Pasi të krijohet një biznes, ka shumë detyra administrative të vazhdueshme që kërkohen me ligj. Ato kryesore janë trajtuar në këtë artikull. Disa të para lidhen me punonjësit dhe pjesa tjetër me taksat dhe detyra të tjera thelbësore administrative.
1. Taksat e sigurimeve shoqërore
Bizneset që punësojnë njerëz, përfshirë të pavarur, duhet të paguajnë taksat e sigurimeve shoqërore. Këto administrohen nga fondet e kompensimit dhe normat ndryshojnë pak sipas fondeve dhe kantonit, por janë rreth 15% e pagave. Shkalla për të pavarurit është më e ulët.
Pasi punëdhënësit janë regjistruar në një fond kompensimi, fillon administrimi.
Ndërkohë që ka shumë elementë, si kontributet për pensionin bazë të pleqërisë, sigurimin e invaliditetit, kompensimin e të ardhurave dhe sigurimin e papunësisë, bizneset duhet të bëjnë vetëm një pagesë të kombinuar periodike, e cila llogaritet si përqindje e të gjitha pagave.
Shuma e detyrimit përbëhet nga dy pjesë: punëmarrësi dhe punëdhënësi. Pjesa e punonjësit duhet të zbritet nga pagat para se të paguhen.
Norma e kombinuar është rreth 15% e pagës totale, nga e cila rreth 6% zbritet nga pagesat e pagave.
Pagesat zakonisht kërkohen çdo muaj, megjithëse disa biznese më të vogla marrin fatura tremujore.
Sa herë që një biznes punëson dikë, ose ndryshon pagat, duhet t’i tregojë fondit të kompensimit. Më pas, fondi do të ndryshojë shumën e faturave të rregullta.
Pas datës 31 dhjetor, fondi i kompensimit do të kërkojë një deklaratë përfundimtare të të gjitha pagave të paguara gjatë vitit kalendarik. Çdo mbipagesë ose nënpagesë dhe interes do të llogaritet dhe përpunohet dhe ju do të merrni një faturë shtesë ose një rimbursim.
Më shumë informacion mund të gjeni këtu në frëngjisht dhe gjermanisht .
2. Pensionet
Të gjithë punëdhënësit duhet të bëjnë kontribute pensioni në një pension të shtyllës së dytë për stafin e tyre pasi të kenë fituar mbi një shumë të caktuar – kjo është përveç pagesave të pensioneve të përfshira në pagesat e taksave të sigurimeve shoqërore më sipër. Një pjesë e këtyre pagesave zbritet nga paga dhe pjesa tjetër paguhet nga punëdhënësi.
Këto pensione të shtyllës së dytë menaxhohen nga fonde private që duhet të ndjekin rregulla strikte. Kompanitë duhet të aplikojnë për t’u pranuar. Nëse kompania juaj ka vështirësi në gjetjen e një fondi, Institucioni i Përfitimeve Profesionale Zëvendësuese do ta pranojë atë.
Detyrimi për të paguar pensionet e shtyllës së dytë fillon kur një punonjës fiton mbi 21,150 franga në vit. Pagesat minimale janë një përqindje në rritje e një pjese të caktuar të pagës bazuar në moshën.
25-34 vjeç 7%
35-44 vjeç 10%
45-54 vjeç 15%
55-65 1 vjeç 18%
1 64 për gratë.
Këto përqindje aplikohen në një shumë minimale prej 3,525 franga 2 për pagat vjetore nga 21,150 2 deri në 28,200 franga 2 , dhe një shumë minimale prej 59,925 franga 2 për pagat mbi 84,600 franga 2 . Për pagat në mes, shifra e përdorur është paga minus 24,675 franga 2 – shih shumat e reja nga 1 janari 2019 në shënimin 2 më poshtë.
Gjysma e këtyre shumave zbritet nga paga dhe pjesa tjetër paguhet nga punëdhënësi.
Për shembull, për dikë 35 vjeç me një pagë prej 50,000 frangash, kompanisë do t’i duhej një zbritje prej 1,266,25 3 franga nga paga dhe do të paguante 2,532,50 3 franga në fondin e pensionit.
Këto shifra janë minimale. Ofruesit e pensioneve ofrojnë shumë plane me pagesa mbi këto minimume.
Më shumë informacion mund të gjeni këtu në frëngjisht dhe gjermanisht .
2 3,555 franga, 21,330 franga, 28,440 franga, 60,435 franga, 85,320 franga, 24,885 franga nga 1 janari 2019 – burimi .
3 (50,000 – 24,675) x 10% = 2,532,50. 2,532,50 / 2 = 1,266,25
3. Pagimi i pagave
Çdo muaj pagat dhe zbritjet e pagave duhet të llogariten dhe përpunohen. Zbritjet përfshijnë taksat e sigurimeve shoqërore dhe pensionet. Punonjësit duhet t’u jepet një fletë pagese dhe pagesat duhet t’i bëhen punonjësit, fondit të kompensimit dhe siguruesit të pensionit.
Për disa punonjës, tatimi mbi të ardhurat duhet të zbritet nga paga dhe t’i paguhet drejtpërdrejt administratës tatimore. Rezidentët ndërkufitarë dhe të huaj që nuk kanë leje C bëjnë pjesë në këtë kategori. Për të mësuar më shumë kontaktoni zyrën e taksave kantonale. Kjo taksë quhet impôt a la source në frëngjisht dhe Quellensteuer në gjermanisht.
Ka sisteme të dizajnuara për listën e pagave zvicerane. Është e mundur të testoni versionin anglisht të Winbiz Payroll-it të bazuar në renë kompjuterike këtu pa asnjë kosto.
Këshillë: kur llogaritni se sa mund të përballojë biznesi juaj për të paguar një punësim të ri, është e rëndësishme të merren parasysh të gjitha këto pagesa. Një pagë prej 70,000 CHF, pas përfshirjes së sigurimit social dhe të aksidenteve dhe pagesave të pensionit të detyrueshëm, mund t’i kushtojë biznesit tuaj 84,000 CHF 2 . Në këtë rast, nëse biznesi juaj mund të përballojë të paguajë vetëm 70,000 CHF, atëherë paga maksimale që mund të ofroni do të ishte rreth 58,000 CHF.
2 Supozon pagesat e punëdhënësit prej 9% (pension) + 8.5% (taksa sociale) + 2% (sigurim aksidentesh).
4. Sigurimi i aksidenteve të punonjësve
Përveç sigurimeve shoqërore të mësipërme, punëdhënësit duhet të bëjnë sigurimin e detyrueshëm të aksidenteve, të njohur si LAA (UVG), për stafin e tyre.
Ky sigurim mbulon aksidentet në punë, sëmundjet e lidhura me punën dhe aksidentet jashtë punës, përveç rasteve kur punonjësi punon më pak se tetë orë në javë.
Shumica e kompanive private të sigurimit e ofrojnë këtë dhe kushton rreth 2% të pagave totale. Pagesat zakonisht paguhen çdo tremujor ose çdo vit paraprakisht.
Pas 31 dhjetorit, siguruesi juaj do të kërkojë një deklaratë përfundimtare të pagës që mbulon vitin kalendarik. Çdo mbipagesë ose nënpagesë dhe interes do të llogaritet dhe përpunohet.
Më shumë informacion mund të gjeni këtu në frëngjisht dhe gjermanisht .
5. TVSH
TVSH-ja administrohet nga Administrata Federale e Taksave në Bernë. Të gjitha bizneset që presin të gjenerojnë 100,000 CHF ose më shumë në vit duhet të regjistrohen.
Deklaratat e TVSH-së zakonisht dorëzohen çdo tremujor, megjithëse në disa raste ato kërkohen çdo muaj ose çdo gjashtë muaj. Ato mund të depozitohen duke përdorur një formular letre, i cili vjen me postë ose në internet .
Vonesa e rregullt e paraqitjes është dy muaj, kështu që për shembull kthimi për tremujorin që përfundon më 31 mars duhet të bëhet deri më 31 maj.
Shumica e kompanive llogarisin TVSH-në duke mbledhur të gjithë TVSH-në e ngarkuar në faturat e tyre dhe më pas duke zbritur të gjithë TVSH-në që kanë paguar. Në vend të kësaj, për të thjeshtuar administrimin, disa kompani mund të aplikojnë për të paguar një përqindje fikse të të ardhurave të tyre. Kjo përqindje e taksës së sheshtë varion nga 0,1% në 6,5% në varësi të aktivitetit të shoqërisë. Kompanitë me të ardhura nën 5,005 milionë që mbledhin më pak se 103,000 CHF mund të aplikojnë për të llogaritur TVSH-në në këtë mënyrë – shihni përqindjet e taksave të sheshta në frëngjisht dhe gjermanisht .
Më shumë informacion mbi TVSH-në është në dispozicion këtu në anglisht , frëngjisht dhe gjermanisht .
6. Kontabiliteti
Bizneset duhet të llogarisin fitimet dhe vlerën e tyre çdo vit. Llogaritë mund të bëhen duke përdorur një spreadsheet, megjithatë mund të komplikohet. Zvicra është administrativisht intensive dhe ka veçoritë e veta.
Ka sisteme të dizajnuara për administratën zvicerane. Është e mundur të testohet Kontabiliteti Winbiz i bazuar në renë kompjuterike pa kosto. Dhe, ai ka një version në anglisht.
7. Tatimet
Në Zvicër, individët dhe kompanitë paguajnë tre shtresa të taksave: federale, kantonale dhe komunale. Taksa federale është e njëjtë në të gjithë vendin. Taksat kantonale dhe komunale ndryshojnë ndjeshëm.
Për kompanitë, norma federale është 7.8% mbi fitimin para tatimit (8.5% mbi fitimin pas tatimit). Pas shtimit të taksave kantonale dhe komunale, norma e përgjithshme e tatimit efektiv mbi fitimin para tatimit varion nga rreth 12% në 24% në varësi të kantonit dhe komunës.
Kur regjistroni biznesin ose kompaninë tuaj, informacioni i komunikohet automatikisht zyrës përkatëse të taksave kantonale, e cila merret me të gjithë administratën tatimore të kompanisë.
Një biznes duhet të prodhojë llogari të përbëra nga një bilanc, pasqyra e fitimit dhe humbjes dhe shënime çdo vit. Këto llogari, ose pasqyra financiare, përdoren për të plotësuar deklaratat tatimore.
Shumica e kantoneve u japin kompanive gjashtë muaj nga fundi i tyre për të përpiluar këto deklarata dhe për të paraqitur deklaratat e tyre tatimore. Deklarata e parë tatimore mund të shtyhet për të mbuluar periudhën nga inkorporimi deri në fund të vitit tatimor pas vitit të fillimit.
Çdo kompani që paguan një divident duhet ta deklarojë këtë në Administratën Federale të Taksave në Bernë dhe të paguajë tatimin në burim prej 35%. Pagesat e tatimit në burim duhet t’i bëhen Administratës Federale të Taksave brenda 30 ditëve nga miratimi i dividentit. Aksionarët marrin kredi për shumë nga këto pagesa në deklaratat e tyre tatimore personale. Më shumë informacion mbi këtë mund të gjeni këtu në frëngjisht dhe gjermanisht .
Së fundi, kompania juaj duhet të vlerësohet nga administrata tatimore kantonale. Ky vlerësim përdoret nga pronarët e kompanive në deklaratat e tyre tatimore personale. Vlerësimi bazohet në një kombinim të vlerës neto kontabël dhe fitimit neto – fitimi mesatar neto është pjesë e një llogaritjeje të përjetësisë.
Është e mundur të testohet Kontabiliteti Winbiz i bazuar në cloud , i cili është krijuar për bizneset zvicerane, pa asnjë kosto.
8. Auditimi
Kompanitë me më pak se 10 punonjës me kohë të plotë nuk kërkojnë një auditim nëse të gjithë aksionarët bien dakord. Megjithatë, atyre me më shumë se 10 staf me kohë të plotë u kërkohet të ndërmarrin të paktën një auditim të kufizuar çdo vit. Kompanive më të mëdha me më shumë se 250 punonjës mund t’u kërkohet të ndërmarrin një auditim të zakonshëm, diçka që duhet bërë nga një auditor i pavarur.
Më shumë informacion mbi këtë mund të gjeni këtu në anglisht .
Këshillë: Në nëntor 2017, qeveria federale e Zvicrës lançoi një mjet të ri në internet të njohur si EasyGov për të ndihmuar me ngritjen e kompanisë dhe disa administrata, të tilla si regjistrimi dhe pagesa e TVSH-së dhe pagesa e taksave sociale. Përdorimi i kësaj kërkon një ID, e cila mund të konfigurohet këtu .
Nëse keni ndonjë pyetje, atëherë na dërgoni një rresht në kutinë e komenteve më poshtë dhe ne do të përpiqemi t’ju përgjigjemi.
E sjellë tek ju nga Winbiz kontabiliteti online për bizneset zvicerane.
